業績が好調かつ現預金に余裕がある企業でしたら、資金繰りを特に気にする必要もないでしょうし、今後の経営に関する計画書も必要ないかもしれません。ただ、そういう企業は極めて少ないでしょう。それに今は好調でもそれが続くことはありません。

私は銀行員時代も含め約30年、中小企業の経営をお手伝いしてきましたが、好調を維持し続けた企業に出会ったことはありません。自社の課題・問題点の改善、または新しい事業を計画・実行し、収益の柱の一つに育てていく、それらはどの企業でも必要なことです。

経営計画書は、主にこれからやるべき具体的施策、そして施策を実行した場合の現時点で考えられる数値計画を作成します。その後、結果と計画の乖離から課題を見つけ改善していくことが作成の目的です。したがって、よく「計画書なんて作ってもどうせ当たらないよ」と言われる方がいますけど、それは大きな間違いです。

資金繰り表も重要です。今後数か月の入金や出金予定がどのようになるのか、資金繰り管理は絶対に必要です。取引先からの入金が遅れても問題ないか、納税資金はあるか等、常に先を読んで不足することが見込まれる場合は、作成していれば早めに銀行からの資金調達にも動くことができるからです。

ぜひ今後の資金繰りを管理するようにして下さい。どんなに資金繰りをしっかり管理しても多少のズレは出てきますが、1円単位で管理する必要はありません。そして、予定と実績に差異がある場合は、その原因を見つけ改善していけばいいのです。

銀行との付き合いにも大切です。資金繰り表や経営計画書は、決算書や試算表と同レベルで必要となる書類です。