試算表

試算表とは簡単にいえば、期中の決算書（貸借対照表や損益計算書）と考えればいいかと思います。

次の決算書が完成するまでの間、貸借対照表や損益計算書がどのようになっているのかを「月単位」や「ある一定期間」で試算した財務書類のことです。

試算表は自社の経営のために必要な書類です。今期の目標通りに推移しているか進捗状況の確認、過去と比較して利益率・原価率、各勘定科目に異常がないかをチェックすることができます。試算表の数字に今後の見通しを含めれば利益額や納税額が予想できますし、節税対策も実行しやすくなります。

経営管理に加え銀行融資にも重要な書類です。銀行に融資を申し込めば、決算から数か月もすれば必ず求められます。融資の相談をしなくても求められることがあります。

決算書は基本的に年一回しか作成しませんから、銀行としては決算後の業績がどのように推移しているかを知るために、最新の試算表は必要とされるのです。それは融資先の管理のためであり、追加融資の提案をする目的もあります。

試算表は期中の数字であることや、企業が融資を受けたいがために数字を調整するリスクもあるため、決算書よりも信頼性は低いといえます。しかし、融資審査をする際の重要な書類の一つです。

したがって、いつでも自社の経営状況を説明できるよう試算表を用意しておきましょう。