試算表

• 企業の期中における業績推移
• 財務・収益状況

​がどのようになっているかを把握するために作成される財務書類です。

期中に作成する決算書（貸借対照表や損益計算書）と考えればいいかと思います。

銀行と融資取引をしていると、試算表を求められることがよくあります。決算から半年（あるいは3か月以降）も経過して銀行融資を申し込む際は、通常は試算表を求められるはずです。もし求められなかったとしても、自社の現状を説明するために試算表を用意することをおすすめします。

決算書は基本的に年一回しか作成しませんから、銀行としては決算後の業績がどのように推移しているかを知るために、試算表は常に必要とされるのです。

銀行からすると、期中の数字であることや、企業が融資を受けたいがために数字を調整してくるリスクもあるため、決算書よりも信頼性は下がりますが、融資審査をする際の重要な資料の一つとなっています。