銀行から資金調達する必要があったとはいえ、資金繰りに困り粉飾決算に手を出してしまうことがあるかもしれません。しかし、一度手を出すと資金調達だけでなく経営にも大きな悪影響を与えてしまいます。

程度の差はありますが、中小企業の多くが粉飾をしているのは事実です。
粉飾決算は銀行からの評価を下げないために、赤字を黒字に見せかけるために行なわれます。本来は赤字なのを黒字に見せて融資を受けるわけですから、結局はその資金は赤字補填にまわるだけです。

その結果、粉飾した額と借入金残高が膨れ上がり、いつかは粉飾決算をしても融資を受けられないときが来るのです。

粉飾決算により資金調達ができ、資金繰りに余裕のあるうちに経営改善を行っていくのならまだいいのですが、資金繰りに余裕が出てしまうためでしょうか、その間に正常な状態に戻そうと経営改善を行動に移す経営者はなかなかいないのです。

粉飾決算を行って事業が継続できても、それは経営の改善から逃げているだけで、先送りすればするほど問題が大きくなってしまいます。

行き過ぎた粉飾決算は、銀行に見つかってしまい融資が受けられなくなってしまうだけでなく、銀行を騙して融資を受けたのですから、最悪の場合は逮捕されることもあります。

■自社の本当の数字が分からない
粉飾をし続けて一番に問題となるのは、本当の決算書の数字が分からなくなることです。まず行わなければならないのは、今まで自社がどれだけの粉飾を行ってきたのかを知る事です。

過去の損益計算書の本当の数字、実際の貸借対照表はどうなっているのか、粉飾を続けているうちにどれだけやってしまったのか、分からなくなってしまう経営者はとても多いと思います。経営改善するためには、まず実態を把握することから始めます。

■銀行に実態を伝える
粉飾をするのは赤字や資金繰りの問題からやるわけですが、現状を直視し、銀行にも正直に説明することから自社の再生は始まることになります。実態を公開することで銀行の信頼を得ることは、自社の再生には必要不可欠です。

少額の粉飾なら、わざわざ銀行員に知らせない方がいい場合が多いでしょう。しかし、リスケジュールをお願いするなら正直に実態を伝えましょう。

■銀行から逃げない
粉飾を行っている企業の経営者は、銀行に知られてしまったら一切の支援が打ち切られ、倒産の道しかないと考えてしまうかもしれません。

粉飾決算は銀行を騙す行為ですから悪い事ではあります。しかし、銀行に分かってもそれで直ちに倒産という事にはなりません。当社のお客様でも正直に伝えて支援を得られている企業はいくつもあります。むしろ隠し続けて後で見つかる方が印象は悪いです。


銀行に説明するのは勇気が必要でしょう。当社は経営者と共に銀行への説明をお手伝いし、支援を得られるよう協力していきます。