資金繰りや経営の改善、経理に強い銀行融資コンサルタント会社。銀行融資取引、資金調達、経理業務、資金繰り・経営改善でお困りの中小企業を応援します。

〒103-0016 
東京都中央区日本橋小網町8-2 BIZMARKS日本橋茅場町510号室

03-6403-4984
営業時間
平日 9:00〜12:00/13:00〜18:00

無料相談を実施中です!
詳しくはこちら

買掛金・支払手形

買掛金は仕入先との取引によって発生した営業上の未払金であり、支払手形は仕入先との取引に基づいた手形上の債務で、仕入代金のうち手形で支払った分をいいます。 

銀行では買掛金・支払手形については、売掛金や受取手形と同様にサイトがどれくらいかを確認します。

そして過去の決算書と比較して、サイトが長期化あるいは短期化しているかどうかを見ていきます。よく利用される指標として「仕入債務回転期間」というものがあります。

仕入債務回転期間=仕入債務(=買掛金+支払手形)÷平均月商

この仕入債務回転期間は仕入債務の支払いまでの期間を表す指標で、短ければ短期間で支払わなければならないことを示し、長ければ支払いまでに時間的余裕があることを示しています。そして、過去の実績や同業他社との比較によって、買掛金・支払手形のサイトに異常がないかを確認します。

長期化している場合には、支払い期間が延びるため運転資金に余裕が生じることになりますが、適正水準よりも長期化しているときは、以下のような問題があるのではと考えます。

  • 資金繰りが苦しく、買掛金の決済日を後に伸ばしたことによって、買掛金の残高が増加している。
  • 買掛金と同様に資金繰りのために、支払手形の決済期間を延ばしている。
  • 仕入先との力関係によって、他の取引先よりも割高の仕入を強いられている。
  • 取引先のために、融通手形を発行している。

逆に回転期間が短期化している場合には

  • 取引先との力関係の影響で、仕入先よりサイトを短縮させられる不利な取引条件を押し付けられた。
  • 仕入単価の引き下げをねらい、現金仕入や支払サイトの短縮化を行っている。

売掛金・受取手形とは逆で、買掛金・支払手形のサイトが長いということは、資金繰りにとっては有利といえます。また仕入先よりも優位な立場にあると考えることもできます。

ただ、あまりにも残高が多い場合には、資金繰りが厳しいのではないかと逆に悪く捉えられてしまう可能性があります。逆に短い場合には、短いサイトで取引をさせられており、不利な条件を押し付けられているのではと考えます。

買掛金・支払手形のサイトが変化すると、銀行員は皆さんの会社に何か問題があるのでは?と考えてしまうかもしれませんから、大きく変化があったり、同業他社と比較してサイトに差があったりするようでしたら、決算書を銀行に持っていくときにでも説明を加えたほうがいいでしょう。

お問合せ・ご依頼はこちら

気軽にお問合せください

お問合せ・ご依頼は電話あるいは「お問い合わせフォーム」からお願いします。

03-6403-4984

9:00〜12:00/13:00〜18:00 (土日祝日除く)

経営者の右腕として経営サポート経理部長代行経営改善支援銀行取引サポートの対象地域は次の通りです。

◆東京都、千葉県、神奈川県、埼玉県、茨城県、群馬県、栃木県、静岡県、福島県等

  対応地域の詳細はこちら

※地域以外の企業様は、こちらを参照してください。

お知らせ

2024/2/6
ブログ「元金返済のストップはいつまで?」を追加しました。

サイドメニュー

お問合せ・ご依頼

無料相談を行っています。詳細はこちら

営業時間:(土日祝日除く)
9:00~12:00/13:00~18:00

会社概要

有限会社エムエヌコンサル

代表:瀬野正博

住所

〒103-0016 東京都中央区日本橋小網町8-2-510

対応可能地域

東京都,千葉県,神奈川県,埼玉県,茨城県,群馬県,栃木県等

※このホームページでは、中小企業が融資を受ける金融機関を原則「銀行」、そして社長、経営者、代表者を「経営者」で統一しています。